Pre predaj tovaru na diaľku s využitím OSS, je potrebné upraviť v importnom súbore faktúr nasledovné hodnoty a tiež všetky ceny prepočítať hodnotami sadzieb DPH použitými na doklade.
Element <firicdph> identifikačné číslo pre DPH registrované v inom členskom štáte, napr. CZ1234567890, alebo kód dodania v daňovom režime One-Stop-Shop (OSS), napr. SKCZ. Ak je hodnota prázdna, dodanie je z bežného domáceho IčDPH.
Elementy <pdph1> a <pdph2> obsahujú základnú a zníženú sadzbu DPH pre doklad. Pre OSS musia obsahovať sadzby platné pre príslušný štát odberateľa. Napr. aktuálne pre Českú republiku 21 a 15.
Element <kodbezdph> používame v prípade fakturácie
v nulovej sadzbe dane s prenosom daňovej povinnosti na odberateľa a tiež
pre režim OSS.
Prípustné hodnoty:
TT – dodanie tovaru v tuzemsku
TET – dodanie tovaru z tuzemska do EÚ
TES – dodanie služby tuzemska do EÚ
TZ – dodanie tovaru z tuzemska do zahraničia (mimo EÚ)
OT – dodanie tovaru v režime OSS
OS – dodanie služieb v režime OSS
Aktualizovali sme aj vzorku súboru faktúr pre import.