Evidencia DPH

V okne Evidencia DPH sú zobrazené všetky zápisy z dokladov vytvorených v účtovnom denníku a saldokonte, na ktorých ste použili účty a príslušný kód určené pre DPH. Okno zobrazíte stlačením kláves Ctrl + H alebo z menu hlavné okna Účtovníctvo-U - Dph.

Zápisy do knihy DPH sa vykonávajú automaticky, knihu DPH je možné len prezerať, nie opravovať. V prípade potreby je nutné opraviť doklad, ktorý príslušný zápis vykonal a tým sa následne opraví aj adekvátny zápis v DPH. Doklady v DPH sú označené rovnakými číslami ako v príslušných knihách - denník, saldokonto.

Tip

Stlačením kláves Alt+H v okne účtovného denníka alebo saldokonta je možné zobraziť okno Evidencia DPH s odpovedajúcim (súvisiacim) dokladom.

Vytváranie zápisov v evidencii DPH

Pri tvorbe pohybu na doklade je potrebné správne zadať kód pre evidenciu DPH (pozri nižšie). Ak používate základnú aj znížené sadzby DPH musíte zadať aj číslo hladiny (sadzby): 1 (základná), 2 (1.znížená) alebo 3 (2.znížená) sadzbe DPH. Program následne ponúkne na ďalšom riadku nový pohyb s účtom priradeným pre evidenciu DPH (parametre programu záložka Účtovníctvo 1). Podľa % DPH program ponúkne vypočítanú sumu zo súčtov základov dane z predchádzajúcich riadkov.

Informácia

Ak chcete zapísať do evidencie DPH doklad v cudzej mene je potrebné vyčísliť sumu DPH v základnej mene. Daňový základ je vypočítaný podľa kurzu uvedeného v hlavičke dokladu.

Sadzby DPH, koeficient pre odpočet DPH

Program podporuje tri rôzne sadzby DPH - základnú a dve znížené. Percento základnej a znížených sadzieb DPH zadávate v parametroch programu na záložke Účtovníctvo 1.

Pre odpočítanie dane podľa §50 zákona O dani z pridanej hodnoty - Pomerné odpočítanie dane je potrebné zadať koeficient. Koeficient pre DPH zadajte v parametroch programu na záložke Účtovníctvo 1. Pre pomerné odpočítanie DPH zadajte na pohyboch dokladov (denníka alebo saldokonta) písmeno K na strane MÁ DAŤ v políčku koeficient (vedľa políčka kód DPH).

Upozornenie

Výpočet číselnej hodnoty koeficientu pre DPH za aktuálne obdobie viete vykonať cez výpis. V parametroch programu je potrebné zadať koeficient do príslušného políčka ručne - je to vypočítaný koeficient za predchádzajúce obdobie. Pre upresnenie si pozrite zákon o DPH.

Kódy pre evidenciu DPH

Program pre správnu evidenciu DPH (tlač daňového priznania k DPH) podľa zákona č. 222/2004 Z. z. O dani z pridanej hodnoty v aktuálnom znení vyžaduje zadať ku každému pohybu kód. Program umožňuje evidovať DPH podľa nasledovných kódov:

T - dodanie/nadobudnutie tovaru a služieb v tuzemsku (§8-9, 49/2a)
TO - dodanie/nadobudnutie tovaru a služieb v tuzemsku oslobodené (§28-42, §43/6)
TT - dodanie/nadobnutie tovaru v tuzemsku - daň platí príjemca (§69/12f-i)

Informácia

Pre správne vytvorenie kontrolného výkazu k DPH je potrebné pri evidencii vystavenej faktúry zapnúť príznak Rozpis tovaru pre DPH a zadať zoznam dodaných tovarov.

TN - dodanie tovaru a služieb v tuzemsku - daň platí príjemca (§69/12 okrem f-i)
TET - dodanie tovaru do EÚ (§43/1-4)
TES - dodanie služieb do EÚ (služby uvedené v §16)
TEO - dodanie služieb do EÚ (ostatné služby neuvedené v §16)
TE1 - dodanie tovaru do EÚ 1. odberateľovi v 3-str. obchode (§45)
TE2 - dodanie tovaru do EÚ 2. odberateľovi v 3-str. obchode (§45)
TZ - vývoz tovaru a služieb (§46, 47, 48/8)
ETT - nadobudnutie tovaru z EÚ (§11, 49/2c)
ETS - nadobudnutie služieb z EÚ (§69/2, služby uvedené v §16)
ETO - nadobudnutie služieb z EÚ (§69/3, ostatné služby neuvedené v §16)
ET1 - nadobudnutie tovaru z EÚ 1. odberateľom v 3-str. obchode (§45)
ET2 - nadobudnutie tovaru z EÚ 2. odberateľom v 3-str. obchode (§69/7)
ZT - dovoz tovaru a služieb - faktúra z colnice (§49/2d)
ZTT - dovoz tovaru - len pre firmy so statusom AEO (§84a/3)
XMR - rozdiel medzi odpočítanou daňou v zdaň. obd. a ročnou daňou (§50/4)
XDP - odpočítanie dane pri dodaní nového dopravného prostriedku (§52)
XRP - odpočítanie dane pri registrácii platiteľa (§55)
XIM - úprava dane odpočítanej pri investičnom majetku (§54)
XVC - vrátenie dane cestujúcim pri vývoze tovaru (§60)
XZR - daňová povinnosť pri zrušení registrácie (§81)
XSK - daň pri oslobodení v colnom (§48ca), osobitnom (§48d), daňovom sklade (§48e)
XOD - oprava základu dane (§25a)/odpočítanie dane (§53b) pri nevymožiteľnej pohľadávke
N - bez evidencie DPH
OT - predaj tovaru na diaľku na území EÚ - OSS (§68b)
OS - dodanie služieb nezdaniteľným osobám na území EÚ - OSS (§68b)

Daňové priznanie, súhrnný výkaz

Podľa platných zákonov všetky daňové subjekty, ktoré sú platcami DPH majú povinnosť doručovať všetky podania finančnej správe výlučne elektronicky.

Príslušne podania viete realizovať cez zoznam tlačových zostáv, ktorý zobrazíte stlačením kláves Ctrl + V alebo cez kontextové menu okna (kliknutím pravého tlačidla myši v okne) položka Výpisy.

Zo zobrazeného zoznamu rozbaľte uzol Daňové priznanie, vyberte tlačovú zostavu priznania a stlačte tlačidlo Zobraz. Program následne zobrazí okno výberovej podmienky, v ktorom špecifikujte obdobie a zadáte druh a kto priznanie podáva popríp. ďalšie doplňujúce údaje. Po stlačení tlačidla OK sa zobrazí okno so zoznamom volieb.

Môžete si vybraním podkladov pre vyplnenie následne zobraziť výsledok priznania. Pre "elektronické" vyhotovenie priznania musíte vybrať jednu z troch volieb:

Daňové priznanie (export do elektronickej formy XML)
Daňové priznanie (načítať do aplikácie eDane JAVA)
Daňové priznanie (načítať do aplikácie eDane WIN)

Ak zvolíte prvú možnosť - export do elektronickej formy XML. Program Vám vytvorí dátový súbor s uloženými hodnotami priznania a ponúkne dialógové okno pre uloženie súboru s údajmi. Samotné podanie dokumentu vykonáte mimo aplikácie Ekonomická agenda SQL, prostredníctvom portálu finančnej správy. Vybetre v zozname Pripojenie na elektronickú podateľňu a program vyvolá zobrazenie stránky pre prihlásenie. Prihláste sa do webovej aplikácie a prejdite v rozhraní do elektronickej podateľne. Vyberte si podanie a načítajte si doň údaje z predtým vyexportovovaného súboru a nakoniec odošlite podanie za subjekt.

Pre zníženie počtu úkonov a zefektívnenie práce môžete použiť aj priamo podporované aplikácie finančnej správy: eDANE/Java alebo eDANE/Win.

Tip

Ak si veberiete voľbu pre načítanie podania priamo do aplikácií - eDane Java alebo Win, program otvorí príslušné aplikácie (musíte ich mať nainštalované) s už vyplnenými hodnotami podaní. Stačí už len podanie autorizovať a odoslať.

Pre vytlačenie formulára pre vlastnú potrebu vyberte záznam, ktorý má na konci názvu uvedený v zátvorkách text - (PDF). Program následne zobrazí tlačivo v aplikácii Adobe Reader. Pre vytlačenie tlačiva stlačte Ctrl+P.

Upozornenie

Pre zobrazenie a tlač takýchto výpisov je potrebné mať nainštalovaný program Adobe Reader. Aktuálne podporovanú verziu si stiahnite z webových stránok výrobcu - firmy Adobe

Tip

Ak chcete exportovať už v minulosti vytvorené tlačové zostavy originálnych formulárov pre užívateľa vyberte zo zoznamu tlačových zostáv voľbu Uložené dokumenty a stlačte Zobraz. Následne Vám program ponúkne okno so zoznamom formulárov, vyberte požadovaný a stlačte tlačidlo Export.

Kontrolný výkaz DPH

Spolu s daňový priznaním pre DPH potrebujete súčasne podať aj Kontrolný výkaz, ktorý je povinnou súčasťou priznania (podáva sa osobitne). Kontrolné výkazy vie program vytvoriť zo zadaných údajov dokladov. V okne browsera stlačte klávesy Alt + V alebo vyberte z menu okna funkciu x-Evidencia DPH - Kontrolné výkazy DPH Alt+V.

V okne Kontrolné výkazy DPH stlačením klávesu Insert alebo z ikony Pridaj vytvorte nový kontrolný výkaz za príslušné obdobie. Samotné elektronické podanie vyvolajte obdobne ako pri priznaní. Na aktuálnom zázname výkazu zobrazte zoznam tlačových zostáv stlačením kláves Ctrl + V alebo cez kontextové menu okna (kliknutím pravého tlačidla myši v okne) položka Výpisy. Vyberte v zozname Kontrolný výkaz (export) a stlačte tlačidlo Zobraz. Ďalej postupujte už obdobne ako pri daňovom priznaní.

Upozornenie

Kvôli spôsobu podávania dodatočných kontrolných výkazov, je potrebné hodnoty všetkých podaných kontrolných výkazov uchovávať. Preto po podaní výkazu je potrebné v programe potvrdiť jeho podanie.

Bližší popis nájdete na tomto odkaze.